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重慶市黔江區(qū)審計局

關(guān)于2021年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況的公告

（2023年3月1日）

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2022年7月，區(qū)五屆人大常委會第四次會議聽取和審議了黔江區(qū)本級2021年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告，對審計查出問題整改工作提出了明確要求。截至2022年10月中旬，審計查出的147個問題中，已完成整改125個，特殊銷號1個，需持續(xù)推進整改21個。

一、審計整改推進及落實情況

（一）專題布置，壓實整改責(zé)任。區(qū)政府高度重視審計整改工作，召集相關(guān)單位專題部署，將整改任務(wù)分解到相關(guān)單位，壓實整改責(zé)任，明確責(zé)任單位“一把手”作為整改工作第一責(zé)任人，要求親自管、親自抓，逐項分析原因、查找疏漏，對照問題清單制定整改方案、落實整改措施，并對整改情況進行跟蹤檢查，確保整改工作落到實處。

（二）舉一反三，扎實推進整改。相關(guān)單位嚴格執(zhí)行審計整改要求，制定工作方案，建立整改臺賬，逐項分解任務(wù)，分類施策，倒排時限。在具體問題整改基礎(chǔ)上，舉一反三、堵塞漏洞，完善相關(guān)制度，努力做到糾正問題、規(guī)范管理、促進改革一體推進，區(qū)政府及區(qū)民政局、區(qū)城投集團等相繼制定完善規(guī)章制度24項，從體制機制上推動審計整改落地生根。

（三）相互貫通，提升整改合力。進一步完善審計整改協(xié)調(diào)聯(lián)動機制，形成審計整改合力。區(qū)政府將審計整改情況納入各單位年度綜合目標考核，區(qū)財政局、區(qū)教委等單位切實履行主管部門職責(zé)，對各自領(lǐng)域涉及問題整改情況進行跟蹤督促；區(qū)審計局分類建立整改清單，對整改落實情況進行動態(tài)跟蹤、指導(dǎo)督促，提高整改效率，提升整改質(zhì)量。

二、審計查出問題整改情況

（一）區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計查出問題整改情況。一是強化財政收入管控。應(yīng)繳未繳的財政專戶利息1181.42萬元已全額繳庫，衛(wèi)生檢測等費用已停收，國有企業(yè)財務(wù)核算督查已強化。二是強化財政資金管理。收回各單位項目結(jié)余、職工生育津貼結(jié)余等各項資金4422.26萬元；1個單位全額下達結(jié)余資金737.91萬元到項目單位且已支付完畢；1個單位通過開展群眾體育活動、舉辦賽事等發(fā)揮已建足球場效益；1個單位提前列支工程款的3個項目已全部完工并完成支付。三是強化預(yù)決算編制管理。加強預(yù)決算編制管理，及時將代編預(yù)算落實到具體單位和項目，通過強制審核公式強化非稅收入決算審核，已推進無紙化財政票據(jù)管理；1個單位已將業(yè)務(wù)收入納入預(yù)算管理。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況。一是強化預(yù)決算編制管理。相關(guān)單位進一步加強預(yù)決算編報管理，嚴格執(zhí)行《預(yù)算法》《預(yù)算法實施條例》等法律法規(guī)，合理編制部門預(yù)算，據(jù)實填報部門決算。二是強化預(yù)算執(zhí)行。相關(guān)單位已將應(yīng)繳未繳非稅收入621.74萬元上繳區(qū)財政，今后將強化非稅收入管理，按時足額繳庫；1所學(xué)校墊付的水電費8萬元已全額收回，對超支掛賬及時進行消化調(diào)整；相關(guān)單位強化預(yù)算執(zhí)行管理，堅持專款專用，嚴格控制支出。三是強化國有資金資產(chǎn)管理。1個公司已將長期閑置的專項資金661.31萬元全額上繳區(qū)財政；1個單位切實強化對下屬單位結(jié)余資金、教育收費、政府采購等監(jiān)管；1所學(xué)校修訂完善《內(nèi)控制度》，切實強化內(nèi)部管理；1個單位已對公務(wù)用車、房屋資產(chǎn)等進行清理。四是強化其他財務(wù)收支管理。1個單位建立水旱災(zāi)害防御物資倉庫管理相關(guān)制度及物資臺賬；1個單位強化專項資金績效目標的編制及執(zhí)行，嚴格控制公務(wù)用車運行維護費支出；21所學(xué)校全額補收工會會費13.93萬元；已對長期掛賬應(yīng)付賬款進行清理，1所學(xué)校長期掛賬學(xué)生生活費6.38萬元、溢價銷售學(xué)生食堂充值卡取得的0.4萬元已全部用于改善學(xué)生伙食質(zhì)量；1所學(xué)校已按規(guī)定減免貧困學(xué)生校服費，督促校園超市嚴格按合同約定調(diào)整商品定價。

（三）重大政策措施落實和重大項目推進跟蹤審計查出問題整改情況。

1.重大政策措施落實跟蹤審計查出問題整改情況。制定新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體實施方案，建立部門聯(lián)動協(xié)作機制，加強對農(nóng)業(yè)合作社以及股權(quán)化項目監(jiān)管；加強農(nóng)民合作社資金及運營管理，恢復(fù)已停運基層供銷社，完成基層社星級注冊，促進持股比例不達標基層社完成轉(zhuǎn)股。

2.重大項目推進跟蹤審計查出問題整改情況。積極推進審計整改，已完成問題整改7個，分別為籌集過境高速公路項目資金3404萬元，加快推進項目建設(shè)；就青坪及群力社區(qū)老舊小區(qū)改造項目規(guī)避公開招投標問題，對業(yè)主單位處以罰款4.7萬元，并對負責(zé)人進行警示約談；加強建設(shè)項目管理，嚴格執(zhí)行項目建設(shè)調(diào)整報批程序；2個未及時交付項目和2個推進不力項目已竣工交付，5個投資完成率和支付率未完成項目已達到績效目標要求。

（四）重點專項資金審計（調(diào)查）查出問題整改情況。

1. 2021年困難群眾救助補助資金審計查出問題整改情況。一是強化救助補助政策執(zhí)行。已將107名符合條件人員納入供養(yǎng)及補貼范圍，將43名不符合條件人員低保待遇、5名重復(fù)享受殘疾人兩項補貼以及9名已死亡人員相關(guān)待遇予以停發(fā)，同時針對問題制定《加強未成年人保護工作實施意見》等3項制度文件，進一步規(guī)范困難群眾救助補助資金管理使用；將滯留截留的6.19萬元全額劃撥至相關(guān)單位及個人，兌現(xiàn)困難群眾養(yǎng)老保險事后資助金0.48萬元，追回被套取的特困人員生活費0.16萬元并對管理人員進行誡勉談話。二是規(guī)范資金籌集使用。補足敬老院運行經(jīng)費預(yù)算13.32萬元，收回4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道救助補助結(jié)余資金41.6萬元；2個單位歸墊擠占救助補助資金4.63萬元。三是強化管理責(zé)任落實。3個敬老院已消除消防系統(tǒng)安全隱患，2個敬老院已規(guī)范財務(wù)管理；兩個片區(qū)福利院通過宣傳引導(dǎo)，入住率逐漸提高。

2.全市交通系統(tǒng)建設(shè)管理審計調(diào)查查出我區(qū)涉及問題整改情況。一是強化計劃任務(wù)組織管理。按要求指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)編制通組公路規(guī)劃，建立規(guī)劃項目庫，足額下達農(nóng)村公路建設(shè)計劃、足額完成四好公路目標建設(shè)里程，據(jù)實上報農(nóng)村公路完成情況。二是強化改革事項落實。制定《關(guān)于交通行政審批事項統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)區(qū)交通局審批的通知》，理順與下屬單位行政職能邊界，梳理審批事項和流程，嚴格按市交通辦事指南清單規(guī)定行政審批申報材料，認真開展項目審批前置工作并按規(guī)定報審。三是強化監(jiān)管責(zé)任落實。調(diào)整質(zhì)量安全監(jiān)督執(zhí)法機構(gòu)，按要求設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)、配備人員，編制2022年度安全執(zhí)法和質(zhì)量檢查計劃，加強項目建設(shè)及養(yǎng)護監(jiān)管、建立質(zhì)量安全監(jiān)督檔案，認真開展造價信息管理工作，新培育4家公路工程質(zhì)量檢測單位，強化信用信息系統(tǒng)錄入及管理，建立信息傳遞機制，制定《區(qū)內(nèi)交通工作鄉(xiāng)鎮(zhèn)片區(qū)聯(lián)系制》《黔江區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護管理檢查實施細則》等4項制度；扎實開展工程實體抽檢，規(guī)范行政處罰；2個單位對違規(guī)轉(zhuǎn)包項目施工企業(yè)予以罰款，對2個監(jiān)理履職不到位的項目扣減監(jiān)理服務(wù)費；6個項目已按標準設(shè)置邊溝，67個已完工項目完成結(jié)算辦理，375個已辦理結(jié)算項目及時辦理決算并登記入賬。四是強化建設(shè)資金使用管理。嚴格按計劃安排資金，督促各單位嚴格按合同約定支付工程款、收取農(nóng)民工工資保證金，收回11個項目超實際結(jié)算金額簽發(fā)和撥付項目建設(shè)資金15.98萬元。

（五）國有企業(yè)審計查出問題整改情況。

1.文旅集團2020-2021年度財務(wù)收支審計查出問題整改情況。一是切實強化經(jīng)營管理。打造景區(qū)“二消”項目增加收入，同時壓減營銷費用，逐步扭轉(zhuǎn)旅游業(yè)務(wù)“負營銷”局面；以逐月還款方式收回預(yù)付家具采購款；將2臺超編車輛過戶至其他企業(yè)；今后嚴格融資成本核算，確保核算準確、支出合規(guī)。二是嚴格執(zhí)行國企國資監(jiān)管考核。通過機構(gòu)合并、人員劃轉(zhuǎn)規(guī)范公司部室及人員設(shè)置；補充備案對下屬子公司的增資事宜；今后嚴控“三項費用”支出，拓展業(yè)務(wù)收入，努力完成經(jīng)營目標。

2.區(qū)屬國有企業(yè)資產(chǎn)管理專項審計調(diào)查查出問題整改情況。將正常經(jīng)營的國有企業(yè)全部納入國資監(jiān)管系統(tǒng)，今后強化數(shù)據(jù)填報；對劃入資產(chǎn)評估入賬，劃出資產(chǎn)已下賬；盤活閑置資產(chǎn)，對外出租資產(chǎn)27宗；全額收回職工借款75.02萬元；制定《倉庫管理辦法》等7項制度；19個超工期1年以上項目已完工；區(qū)屬國有企業(yè)外派監(jiān)事加大對企業(yè)資金計劃執(zhí)行、融資、債務(wù)管理、投資等重大事項的監(jiān)督，定期開展監(jiān)督檢查。

（六）公共投資建設(shè)項目查出問題整改情況。一是核減工程投資。建設(shè)單位按審定金額核減投資，累計核減多計價款5550.04萬元。二是加強項目管理。建設(shè)單位切實強化建設(shè)項目過程管理，嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序，規(guī)范項目報批，完善報建手續(xù)，規(guī)范合同簽訂和執(zhí)行，加強對參建單位履職情況監(jiān)管，規(guī)范建設(shè)項目工程結(jié)（決）算工作。三是強化責(zé)任追究。針對三丘田安置房施工項目（一標段）和新城污水主干管工程中，社會審計機構(gòu)結(jié)算審核把關(guān)不嚴問題，已對負責(zé)該項目結(jié)算審核的子公司負責(zé)人進行提醒談話、對技術(shù)負責(zé)人進行誡勉談話、對全公司進行警示教育，并扣除三丘田安置房施工項目（一標段）20%的咨詢費。四是建立長效機制。立足審計整改，重新修訂完善《工程項目造價咨詢(暫行)管理辦法》《造價咨詢管理制度》《質(zhì)量手冊》和《造價咨詢業(yè)務(wù)工作紀律及責(zé)任追究制度》，促進舉一反三。

三、2020年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題需持續(xù)整改事項整改情況

2020年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題267個，已完成整改并報請區(qū)人大常委會審議通過問題246個，需持續(xù)推進整改的21個問題中，已完成整改問題7個、需繼續(xù)推進整改問題13個，整改情況已于6月底向區(qū)人大常委會專題報告。

四、移送違紀違法問題線索辦理情況

2021年7月至2022年6月，共向區(qū)紀委監(jiān)委和主管部門移送違法違紀案件線索7件，已辦結(jié)2件，受批評教育1人、誡勉談話1人、開除黨籍1人，移送司法機關(guān)2人，其余5件正在辦理中。

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