重慶市黔江區(qū)審計(jì)局

關(guān)于2022年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題

整改落實(shí)情況的報(bào)告

（2023年2月24日）

一、區(qū)人大常委會(huì)審議意見(jiàn)辦理及審計(jì)整改工作推進(jìn)情況

2023年7月，區(qū)五屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議審議了《黔江區(qū)2022年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作提出了明確要求。截至2023年10月底，審計(jì)查出的235個(gè)問(wèn)題中，已完成整改206個(gè)，需持續(xù)整改29個(gè)，綜合整改率87.66%。

（一）高位推動(dòng)，上下聯(lián)動(dòng)。區(qū)政府高度重視審計(jì)整改工作，先后對(duì)要情、專報(bào)等批示19篇，繼續(xù)將審計(jì)整改情況納入各單位年度目標(biāo)考核，多次對(duì)審計(jì)整改工作開(kāi)展專題調(diào)度，要求各單位一體化推進(jìn)問(wèn)題揭示、規(guī)范管理和促進(jìn)改革。各單位嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改工作要求，對(duì)立行立改問(wèn)題立即整改，對(duì)短時(shí)間內(nèi)無(wú)法完成整改的，制定措施、倒排時(shí)限，各項(xiàng)問(wèn)題整改推進(jìn)有序。

（二）創(chuàng)新督辦，閉環(huán)管控。以持續(xù)推動(dòng)黨建統(tǒng)領(lǐng)“八張問(wèn)題清單”工作為契機(jī)，區(qū)委、區(qū)政府把推動(dòng)審計(jì)整改跟蹤督辦作為一項(xiàng)重要政治任務(wù)，創(chuàng)新工作方式方法，從流程再造、制度創(chuàng)新，源頭預(yù)防、補(bǔ)齊短板上下功夫，細(xì)化本級(jí)問(wèn)題歸集、清單生成、整改驗(yàn)收、立體評(píng)價(jià)及綜合分析各流程、各環(huán)節(jié)、各標(biāo)準(zhǔn)，制發(fā)立體化、機(jī)制化、標(biāo)準(zhǔn)化的工作流程圖及問(wèn)題整改審簽流程，建立管控機(jī)制，形成“區(qū)委統(tǒng)攬、區(qū)政府交辦、審計(jì)對(duì)賬銷號(hào)、相關(guān)單位齊抓共管”的問(wèn)題管控閉環(huán)機(jī)制。

（三）舉一反三，質(zhì)效并重。各單位以問(wèn)題整改為抓手，堅(jiān)持發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題相結(jié)合、堅(jiān)持“當(dāng)下改”和“長(zhǎng)久立”相結(jié)合，注重舉一反三、標(biāo)本兼治，分析原因、查找體制機(jī)制漏洞，努力推動(dòng)源頭整改。各單位根據(jù)審計(jì)揭示問(wèn)題建立健全規(guī)范性制度或管理辦法31項(xiàng)，“整改一點(diǎn)、規(guī)范一片”綜合效應(yīng)明顯。

二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

（一）區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

共查出問(wèn)題32個(gè)，已完成問(wèn)題整改21個(gè)。一是強(qiáng)化財(cái)政收入組織。將未化解入庫(kù)的非稅收入2430.98萬(wàn)元、未及時(shí)繳庫(kù)的非稅收入8485.82萬(wàn)元、截留的非稅收入274.89萬(wàn)元全額繳庫(kù)，退還錯(cuò)繳非稅收入15.22萬(wàn)元。二是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管控。將分配不及時(shí)的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金1070.2萬(wàn)元全部下達(dá)至預(yù)算單位；優(yōu)化煙草財(cái)政補(bǔ)貼工作方案，提前支付培訓(xùn)資金的3期培訓(xùn)項(xiàng)目已實(shí)施完畢；未實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的6個(gè)項(xiàng)目中，1個(gè)已達(dá)到績(jī)效目標(biāo)、1個(gè)已進(jìn)行調(diào)整，2個(gè)推進(jìn)緩慢項(xiàng)目1個(gè)已完工、1個(gè)已按要求啟動(dòng)；2家公司已退還違規(guī)獲取財(cái)政資金22.63萬(wàn)元，3家保險(xiǎn)公司已退還截留農(nóng)戶保費(fèi)3.37萬(wàn)元；1個(gè)單位已啟用預(yù)算管理一體化系統(tǒng)。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

共查出問(wèn)題28個(gè)，已完成問(wèn)題整改22個(gè)。2個(gè)部門均已細(xì)化預(yù)決算編制管理，嚴(yán)控建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算支出，清理長(zhǎng)期掛賬往來(lái)款，上繳財(cái)政資金結(jié)余，逐月清退擴(kuò)大基數(shù)繳存的職工公積金并對(duì)當(dāng)前基數(shù)進(jìn)行調(diào)標(biāo)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理等；2個(gè)部門等針對(duì)垃圾處置費(fèi)催收責(zé)任未厘清問(wèn)題，已建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制、厘清部門責(zé)任。

（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

共查出問(wèn)題11個(gè)，已全部整改完畢。建成投用人才公寓246套，并達(dá)到“拎包入住”標(biāo)準(zhǔn)；兌現(xiàn)90家高新技術(shù)企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金274萬(wàn)元，兌現(xiàn)相關(guān)企業(yè)研發(fā)準(zhǔn)備金補(bǔ)助30.1萬(wàn)元；2個(gè)單位已歸墊專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)7.77萬(wàn)元等。

（四）重點(diǎn)民生資金審計(jì)（調(diào)查）查出問(wèn)題整改情況。

1.黔江區(qū)2021年1月至2022年9月醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

共查出問(wèn)題20個(gè)，已全部整改完畢。一是規(guī)范醫(yī)?；鸸芾磉\(yùn)行。補(bǔ)撥困難群眾參保資助，督促相關(guān)單位完善職工參保手續(xù)，追回相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)多報(bào)銷的、套取的醫(yī)?；?/span>88.35萬(wàn)元，處以并收到罰款57.13萬(wàn)元，開(kāi)展醫(yī)保領(lǐng)域打擊欺詐騙保專項(xiàng)整治工作，出臺(tái)《關(guān)于完善醫(yī)?；鸪B(tài)化監(jiān)管機(jī)制工作方案》；督促醫(yī)療機(jī)構(gòu)按物價(jià)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)下浮診療服務(wù)費(fèi)、嚴(yán)格執(zhí)行藥品銷售使用政策，嚴(yán)格醫(yī)保報(bào)銷政策，降低患者負(fù)擔(dān)。二是強(qiáng)化藥品耗材采購(gòu)政策執(zhí)行。按要求督促相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)積極參與集中帶量采購(gòu)，按合同支付貨款；糾正基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)線下采購(gòu)藥品行為等。

2.黔江區(qū)2020—2021年度義務(wù)教育資金使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況。

共查出問(wèn)題35個(gè)，已完成問(wèn)題整改32個(gè)。一是強(qiáng)化資金管理使用。強(qiáng)化專項(xiàng)資金分配管理，加大學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理使用情況監(jiān)督力度，建立家庭困難學(xué)生動(dòng)態(tài)識(shí)別機(jī)制，督促學(xué)校補(bǔ)發(fā)家庭困難學(xué)生資助補(bǔ)助資金，制定2項(xiàng)管理辦法規(guī)范學(xué)校校園超市及食堂經(jīng)費(fèi)管理；1所學(xué)校收回應(yīng)收未收超市場(chǎng)租費(fèi)及滯納金34.01萬(wàn)元，追回6個(gè)建設(shè)項(xiàng)目多付工程價(jià)款35.44萬(wàn)元，4所學(xué)校已清退溢價(jià)銷售食堂充值卡費(fèi)用。二是強(qiáng)化教育基礎(chǔ)夯實(shí)。對(duì)31所反恐重點(diǎn)單位學(xué)校監(jiān)控系統(tǒng)、全區(qū)學(xué)校一鍵報(bào)警系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)換代，同時(shí)，積極采取資金傾斜、項(xiàng)目?jī)A斜，強(qiáng)化招生計(jì)劃管控、優(yōu)化教師資源配備，規(guī)范“雙減”等政策執(zhí)行等措施，努力縮小校際差距，推進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展。

3.黔江區(qū)2019—2021年度耕地保護(hù)和項(xiàng)目建設(shè)情況審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

共查出問(wèn)題29個(gè)，已完成問(wèn)題整改28個(gè)。一是強(qiáng)化耕地保護(hù)政策措施落實(shí)。對(duì)占用永久基本農(nóng)田、自然保護(hù)地與永久基本農(nóng)田重疊等問(wèn)題進(jìn)行分析復(fù)核，并在2022年“三區(qū)三線”劃定工作中，對(duì)相關(guān)地塊性質(zhì)進(jìn)行調(diào)整，不足部分進(jìn)行補(bǔ)劃，確保永久基本農(nóng)田面積不減；針對(duì)違規(guī)占用耕地、耕林地重疊等問(wèn)題，建立完善《關(guān)于加強(qiáng)源頭治理堅(jiān)決遏制違法違規(guī)占用耕地問(wèn)題的通知》等3項(xiàng)管理辦法，努力構(gòu)建多部門、多層級(jí)共同參與的監(jiān)管體系；通過(guò)統(tǒng)一補(bǔ)貼兌現(xiàn)依據(jù)、強(qiáng)化補(bǔ)貼面積核實(shí)等方式，規(guī)范耕地地力補(bǔ)貼發(fā)放管理。二是強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目管理。追回3個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款，按合同約定對(duì)2個(gè)項(xiàng)目施工單位不正確履約問(wèn)題進(jìn)行處理；追回3個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款，制定高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田驗(yàn)收質(zhì)量評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)、管護(hù)實(shí)施細(xì)則等管理辦法3項(xiàng)，規(guī)范項(xiàng)目選址、過(guò)程管理及建后管護(hù)。

（五）國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

對(duì)1名領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，查出問(wèn)題38個(gè)，已完成整改35個(gè)。一是強(qiáng)化監(jiān)管職能履行。修復(fù)完善水文設(shè)施設(shè)備、排查消除水庫(kù)安全隱患、調(diào)整相關(guān)水庫(kù)功能定位，制定水文站管理、汛前檢查2項(xiàng)制度，強(qiáng)化水庫(kù)運(yùn)行維護(hù)監(jiān)管責(zé)任落實(shí)；建立法制審核機(jī)制，規(guī)范行政執(zhí)法程序；強(qiáng)化部門之間橫向聯(lián)動(dòng)，提高水土保持項(xiàng)目生態(tài)效益；制定水質(zhì)監(jiān)測(cè)計(jì)劃、農(nóng)村供水工程管理運(yùn)行等3項(xiàng)管理辦法，開(kāi)展技術(shù)培訓(xùn)，規(guī)范農(nóng)村集中供水運(yùn)行管理等。二是強(qiáng)化資源環(huán)境資金及項(xiàng)目管理。將應(yīng)收未收的122.5萬(wàn)元水土保持補(bǔ)償費(fèi)、9.04萬(wàn)元水資源費(fèi)全部收取到位并上繳財(cái)政，將結(jié)余的37.11萬(wàn)元專項(xiàng)資金、追回的5.21萬(wàn)元多發(fā)移民直補(bǔ)資金全額上繳區(qū)財(cái)政，同時(shí)修訂財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范專項(xiàng)資金管理使用；下屬公司已對(duì)14個(gè)未收方驗(yàn)收項(xiàng)目進(jìn)行收方驗(yàn)收，對(duì)2個(gè)項(xiàng)目補(bǔ)編前期審批資料，同時(shí)制定工程建設(shè)管理辦法，規(guī)范項(xiàng)目承接、招投標(biāo)及合同管理、建設(shè)程序執(zhí)行等。

（六）公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。

共完成審計(jì)項(xiàng)目5個(gè)，查出問(wèn)題42個(gè)，已完成整改37個(gè)，主要有以下兩個(gè)方面。一是核減工程投資。3個(gè)項(xiàng)目累計(jì)核減多計(jì)工程價(jià)款349.39萬(wàn)元。二是強(qiáng)化項(xiàng)目過(guò)程監(jiān)管和責(zé)任追究。各項(xiàng)目責(zé)任單位按規(guī)定履行基本建設(shè)及招投標(biāo)程序，4個(gè)項(xiàng)目責(zé)任單位對(duì)跟蹤審計(jì)單位、監(jiān)理單位等參建單位不正確履職行為進(jìn)行清理倒查并作出處罰，2個(gè)項(xiàng)目責(zé)任單位加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)及合同管理，2個(gè)項(xiàng)目責(zé)任單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)建設(shè)資金和會(huì)計(jì)核算管理等。

三、2021年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題需持續(xù)整改事項(xiàng)整改情況

2021年度區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題147個(gè)，已完成整改問(wèn)題125個(gè)、特殊銷號(hào)1個(gè)，并報(bào)請(qǐng)區(qū)人大常委會(huì)審議通過(guò)。需持續(xù)推進(jìn)整改的21個(gè)問(wèn)題中，已完成整改問(wèn)題3個(gè)。

四、重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索辦理情況

2022年7月至2023年6月，共向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委移送違紀(jì)違法案件線索8件，向區(qū)公安局、區(qū)住建委等部門移送7件，區(qū)紀(jì)委監(jiān)委已立案調(diào)查1件，其余均在辦理中。

從整改情況看，尚有29個(gè)問(wèn)題未整改到位，主要原因?yàn)椋?strong>一是由于財(cái)力緊張，部分問(wèn)題需動(dòng)用資金解決無(wú)法立即完成整改；二是部分重大項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，導(dǎo)致資金使用效益不高，目前項(xiàng)目均在加快推進(jìn)中；三是部分問(wèn)題需履行相關(guān)程序，整改需要一定時(shí)間。針對(duì)上述未完成整改的問(wèn)題，相關(guān)區(qū)級(jí)單位對(duì)后續(xù)整改均作出了具體安排，區(qū)政府將認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)對(duì)本次報(bào)告的審議意見(jiàn)，嚴(yán)格按照審計(jì)整改工作要求，繼續(xù)強(qiáng)化審計(jì)整改主體責(zé)任履行，持續(xù)加力跟蹤督辦力度，跟進(jìn)解決存在的問(wèn)題，推動(dòng)各項(xiàng)問(wèn)題整改全面到位、扎實(shí)有效。